00:00:01: Herzlich willkommen zur ersten fachlichen Folge meines neuen Podcast dem 360° Steuerberatungs und Finanzenpodcast für Heilberufe.

00:00:11: Mir geht's darum in kurz und knapp leicht verständlich,

00:00:15: gut verdaubare leichte Kost im Rahmen der Steuern und betriebswirtschaftlichen Beratung zu präsentieren heute als erstes fachliches Thema geht es mir um das häusliche Arbeitszimmer,

00:00:30: warum ist das häusliche Arbeitszimmer so interessant für mich ist das deswegen so interessant,

00:00:37: weil sie nicht mehr Geld ausgeben müssen um Steuern zu sparen oft ist es so dass sie erst dann stören sparen ja wenn sie vorher Geld in die Hand nehmen beim häuslichen Arbeitszimmer ist es allerdings so dass sie die Stirn,

00:00:51: aufgrund dessen sparen weil sie Ausgaben die sie so oder so haben das heißt eine eigene genutzt Immobilien.

00:00:58: Kosten für Nebenkosten jedenfalls Miete oder darlehenstilgungen Zinsen etc an die Bank die haben sie,

00:01:07: Und wenn Sie diese vorhandenen Kosten steuerlich geltend machen können,

00:01:11: ist das allemal günstiger und besser als wenn sie neu Geld in die Hand nehmen müssen um Kosten zu regenerieren die sie dann

00:01:19: soll ich Geld machen können ähnlich verhält es sich übrigens mit dem PKW auch da ist es so die Kosten haben sie in der Regel eh und wenn man diese Kosten diese haben dann auch noch steuerlich geltend machen kann ja ist doch perfekt,

00:01:32: heutiges ananashaus ich Arbeitszimmer ja viele ihrer Kollegen viel Zahnärztin Ärzte und auch Therapeuten und andere Heilberufe haben sich einen,

00:01:42: ein Haus ist Arbeitszimmer eingerichtet in dem werden Büroarbeiten erledigt ist wird Fachliteratur gelesen Gutachten verfasst,

00:01:51: leider wird ein solches Arbeitszimmer vom Fiskus also vom Finanzamt oft nicht anerkannt denn es ist nur dann abziehbar wenn dieses Arbeitszimmer der Mittelpunkt der gesamten betrieblichen Tätigkeit bildet.

00:02:03: Und das ist in nahezu allen Fällen ausgeschlossen selbstverständlich ist das so weil sie in der Regel ihre Praxisräumlichkeiten haben indem die den Hauptteil ihrer Tätigkeit.

00:02:12: Sich aufhalten.

00:02:16: Zweite Voraussetzung ist für das Arbeitszimmer dass kein anderer Arbeitsplatz für diese Tätigkeit vorhanden ist und an der Stelle wird zum doch wieder interessant,

00:02:26: weil wenn Sie die eingangs beschriebenen Dinge aber z.b. Büroarbeiten Fachliteratur Gutachten verfassen oder vielleicht ja Privatliquidation schreiben Chorus Bodens mit der kviz

00:02:40: eben von zu Hause machen können Sie argumentieren ja.

00:02:44: Dieses Brot gehen Theben als Arbeitsplatz welche sie nicht in der Praxis machen können.

00:02:51: Sie kennen das in der Praxis sind sie in der Regel eingebunden ständig kommt irgendein Mitarbeiter oder Patient auf sie zu und sie haben kriegen kann oder haben keine Ruhe um sich mit diesem wichtigen Dingen zu beschäftigen,

00:03:04: somit gelingt es uns immer wieder unter diesen Voraussetzungen ein häusliches Arbeitszimmer steuerlich abzusetzen,

00:03:11: kleiner Wermutstropfen erstelle ist das dieses Arbeitszimmer unter diesen Voraussetzungen jährlich maximal bis 1250 nach derzeitiger Rechtslage absetzbar ist aber immerhin 1052 haben und nichthaben in der Steuererklärung.

00:03:24: Ist anstellen dann doch viel wert.

00:03:32: Wichtig unter anderem wichtig ist dass dieser Höchstbetrag diese 1052 Euro personenbezogen ist das heißt Sie bekommen nur einmal,

00:03:42: sollten Sie was vielleicht selten vorkommt aber es kommt vor über mehrere Arbeitszimmer verfügen weil sie mehrere Wohnsitze haben,

00:03:51: dann ist dieser Freibetrag dieser Höchstbetrag nur einmal absetzbar interessant ist allerdings.

00:04:00: Und das macht die Sache bei Ehegatten spannend dass der Höchstbetrag.

00:04:07: Ja von beiden Ehegatten gleichermaßen verwendet kann werden kann.

00:04:12: Frau Sitzung ist natürlich dass beide Ehegatten dieses Arbeitszimmer dieses häusliche Arbeitszimmer nutzen,

00:04:18: aber oft ist es ja so dass beide Ehegatten selbständig tätig sind ja und dann ist es eben möglich dass bei dieses Arbeitszimmer steuerlich geltend machen können,

00:04:28: gleiches gilt selbstverständlich wenn nur einer der beiden Ehepartner selbständig ist der anderes Arbeitnehmer benötigt für seine Arbeit eben auch ein Arbeitszimmer.

00:04:38: Aus welchem Grund noch immer wie gesagt bei Ehegatten könnten sie das doppelt absetzen ist also sehr spannend.

00:04:47: Geht einige Dinge die Sie beachten müssen natürlich muss das Arbeitszimmer von beiden Partnern in diesem besagten Fall tatsächlich,

00:04:57: genutzt werden die Finanzbeamten die Finanzämter fordern in der Regel nicht zwingend immer aber immer öfter eine Skizze an.

00:05:07: Das kann eine selbst erstellte Skizze sein der Wohnung des Hauses damit dass damit der Finanzplaner Gefühle für bekommt,

00:05:15: ob es sich z.b. um ein abgeschlossener Raum handelt das ist eine entscheiden Voraussetzungen dafür dass sie dieses Arbeitszimmer steuerlich geltend machen können wir hatten vor ca 2 Jahren einen Fall,

00:05:26: der mich sehr geärgert hat aber der letztendlich so durchgegangen ist,

00:05:34: bzw nicht Durchgang ist vom Finanzamt durchgegangen ist und zwar hatten wir einfallen aber das Arbeitszimmer auf einer Galerie ja wie sieht eine Galerie aus die Galerie hat es nun mal zu eigen Art zu einer Seite offen zu sein.

00:05:48: Und diese offene Seite hat das Finanzamt nicht als abgeschlossenen Raum angesehen.

00:05:55: Jetzt sind wir in das Einspruchsverfahren rein gegangen und auch da wurde dieses dieser Fall abgeschmettert,

00:06:02: und jetzt hätten wir nur den Klageweg bestreiten können das war den Mandanten dann mal die Sache nicht wert,

00:06:10: ja so hat sich das Finanzamt durchgesetzt das sind sicherlich Ausnahmefälle sie müssen den ich darauf achten dass es sich um einen abgeschlossenen Raum handelt.

00:06:19: Die Gründe also wie gesagt Bohrarbeiten ist hat die lassen sich ja relativ leicht definieren hängt natürlich auch von ihrer Praxis Station ab sollten sie in ihrer Praxis ein eingerichtetes Büro haben also keine,

00:06:32: Badezimmer mit einer Schreibtisch Ecke sondern ein eigenes Büro,

00:06:37: dann ist die Wahrscheinlichkeit natürlich groß dass der Finanzbeamte sagen wird hier aber diese Tätigkeiten können Sie auch in der Praxis.

00:06:44: Durchführen das kommt eben natürlich sehr auf den individuellen Einzelfall auf an.

00:06:50: Wenn diese Voraussetzungen erfüllt sind ist das Arbeitszimmer ein wunderbares Steuersparmodell.

00:06:56: Wie gesagt ist begrenzt auf 1250 € pro Person bei Ehegatten und ja.

00:07:05: Aber immerhin leider kann das häusliche Arbeitszimmer aber auch zur Steuerfalle werden.

00:07:14: Grundsätzlich ist es egal ob sie ihr Arbeitszimmer in einer Mietwohnung oder in einer Eigentumswohnung bzw im Eigentum befindlichen Immobilien eingerichtet haben.

00:07:28: Doch was passiert wenn sie diese selbst bewohnt Immobilie also nicht die Mietimmobilie sondern die im Eigentum befindlichen Mobile veräußern.

00:07:39: Gewinne aus der Veräußerung von Grundstücken sind innerhalb einer 10-jährigen Spekulationsfrist steuerpflichtig.

00:07:47: Die Ausnahme gilt dann das heißt diese Gewinne sind nicht steuerpflichtig wenn sie entweder während der gesamten Zeit oder zumindest in den.

00:07:58: Letzten drei Jahren also im Jahr der Veräußerung sowie den beiden vorangegangenen Jahren ausschließlich und das ist wichtig ausschließlich zu eigenen Wohnzwecken genutzt wurden,

00:08:07: in diesem Fall müssen Sie den Gewinnen sofern Sie eine zählen nicht versteuern.

00:08:18: Beim selbständigen.

00:08:20: Und das ist ja meine Zielgruppe hier in diesem Podcast gehört dass ausschließlich für eigenbetriebliche Zwecke genutzte häusliche Arbeitszimmer zu dem notwendigen Betriebsvermögen.

00:08:33: Wird die Wohnung oder eben das Haus also im Eigentum befindlich veräußert.

00:08:39: Musst du dann der auf das Arbeitszimmer in feine Veräußerungsgewinnen selbst nach Ablauf der Spekulationsfrist und das jetzt ganz entscheidend die zehn Jahre spielen hier keine Rolle.

00:08:51: Selbst dann nach Ablauf der Spekulationsfrist müssen diese versteuert werden.

00:09:00: Geht davon eine kleine Ausnahme nur wenn auf das häusliche Arbeitszimmer nicht mehr als ein Fünftel des Gesamtwert des Grundstückes.

00:09:09: Und nicht mehr als 20.000 5 € entfallen dann darf als Privatvermögen behandelt werden.

00:09:15: So das wiederum nur die zehn Jahre spätestens Frist zu beachten sind.

00:09:21: Ansonsten führt dieses häusliche Arbeitszimmer egal wann sie das verkaufen.

00:09:29: Also von mir aus geben Sie Ihre Praxis nach 30 Jahren an ihren Nachfolger über sie geben ihre Praxis auf und auch nach 30 Jahren kann es dann dazu führen wenn Sie dann Ihre Immobilie veräußern,

00:09:43: dass du führen ja dass sie auf diesen Anteil Steuern zahlen müssen.

00:09:51: Weil in dem Fall das Arbeitszimmer quasi Praxis Vermögen bildet.

00:10:00: Wollen Sie hierzu Fragen haben das ist sicherlich eine etwas kompliziertere Thematik gleichwohl sehr wichtig.

00:10:06: So spannend und so angenehm wie ich das steuerlich das Arbeitszimmer finde muss dieses im Hinterkopf behalten werden.

00:10:15: Die gleichen Konsequenzen ergeben sich übrigens für den Fall und der ist durchaus häufiger anzutreffen.

00:10:23: Dass sie als Praxisinhaber ihre Praxisräumlichkeiten in ihrer privatimmobilie eingerichtet haben.

00:10:33: Auch in dieser Konstellation führt ja die Praxisaufgabe Veräußerung bzw Verkauf der Immobilie.

00:10:41: Zu einem Steuerpflichtigen Veräußerungsgewinnen weil sie in dem Moment Praxis Vermögen veräußern,

00:10:48: zusammenfassend lässt sich sagen das häusliche Arbeitszimmer ist aus meiner Sicht grundsätzlich ein gutes Instrument um noch Steuern zu sparen.

00:10:58: Ohne zusätzliches Geld in die Hand zu nehmen.

00:11:02: Allerdings gibt es wie wie beschrieben den ein oder anderen Punkt auf dem man dringen aufpassen muss wenn man dies aber berücksichtigt.

00:11:11: Ist das ein wunderbares Mittel dem Finanzamt noch ein kleines Schnippchen zu schlagen sollten Sie dazu Fragen haben zögern Sie bitte nicht mich unter den insurance angeben Kontaktdaten anzusprechen.

00:11:26: Ja das war schon wieder für heute zum Thema Hausis Arbeitszimmer,

00:11:30: dieser kurzer Einblick kann natürlich nicht eine umfassende Beratung ersetzen soll er auch gar nicht er soll nur sensibilisieren wenn Sie Fragen haben wie gesagt melden sie sich,

00:11:40: ich komme dann gerne auf sie zu ja das war es auch schon wieder vielen Dank fürs Zuhören ich freue mich auf nächste Mal bis bald auf Wiederhören.